365备用网址安全化应收及暂付款管理办法

 

　　第一条　为了加快学校资金周转，提高资金使用效益，保证学校资金的合理流动和安全，根据国家相关规定及辽教发［2008］44号文件的规定，特制定本办法。

　　第二条　应收及暂付款是指学校在开展业务活动时发生的，暂时垫付或预付给有关单位（或个人）的资金，包括应收账款、预付账款和其他应收款。

　　第三条　各单位应当严格控制办理应收及暂付款业务，保证借支的用途与实际相符，借款手续应符合规定。暂付款应一事一借，并及时进行结算。

　　第四条　应收及暂付款的开支范围应当与教学、科研、教辅、行政等业务相关。除个人出差和科研课题借款外，不得以个人名义借款。

　　第五条　应收及暂付款办理原则

　　（一）借款人办理借款手续时，应填写“暂付款借据”（一式三联），详细写明借款用途等项目，财务人员对无资金来源、无预算计划或超预算的借款有权拒办。

（二）支付工程款、设备预付款时，应提供相应的合同或协议。

（三）年末最后十五个工作日不再办理借款业务。

第六条　应收及暂付款的清理

（一）教职工公差借款，出差人员应在返校后10个工作日内办理报销还款手续。

（二）教师外出进修学习借款，其学费、培训费等由其所在单位及时报账核销，差旅费在回校后办理报销还款手续。

（三）购置设备、图书或材料的借款以购货发票签发日期算起，合同订货的，以合同到货之日算起，在30日内办理验收报账手续。

（四）专项修缮工程借款，在工程结束并验收合格后30日凭工程结算书办理报账手续。

（五）借款原则上一借一清，无特殊原因，前笔借款未清者，不再予以借款。

（六）各单位借款，必须在借款当年12月末办理清还手续。如因特殊原因需要继续使用的，次年可重新办理借款手续。

（七）因调出、留学、毕业等离校的人员，必须核销借款后方能办理离校手续；办理离退休手续的人员，应当提前办理借款的清还手续。

（八）校办企业及有债权债务事项的借款，应按借款协议严格执行，如不按协议返还，应追究相关人员责任。

（九）财务处每月终了时，将核对无误的借款清单发至各借款单位，各单位财务负责人负有催款的责任。

第七条　凡在财务处办理借款的单位或个人，由于客观原因不能正常使用应及时将借款退回。如无法按时清还，应由借款单位书面说明原因，经财务处长批准后可适当延长清还时间，但最长不超过3个月。

第八条　本办法由财务处负责解释。

第九条           本办法自学校批准之日起执行。

 

二○○八年七月一日